Nichtqualifizierte Aktienoptionen

Ausübung nicht qualifizierter Aktienoptionen Was Sie wissen müssen, wenn Sie nicht qualifizierte Aktienoptionen ausüben. Ihre nicht qualifizierte Aktienoption gibt Ihnen das Recht, Aktien zu einem bestimmten Preis zu kaufen. Sie üben dieses Recht aus, wenn Sie Ihren Arbeitgeber über Ihren Kauf gemäß den Bedingungen der Optionsvereinbarung benachrichtigen. Die genauen steuerlichen Konsequenzen der Ausübung einer nicht qualifizierten Aktienoption hängen von der Art der Ausübung der Option ab. Aber im Allgemeinen youll Bericht Ausgleich Einkommen gleich dem Schnäppchen Element zum Zeitpunkt der Übung. Hinweis: Die hier beschriebenen Regeln gelten, wenn die Aktie bei Erhalt der Ware ausgeübt wird. Im Allgemeinen ist Lagerbestand, wenn Sie ein uneingeschränktes Recht haben, es zu verkaufen, oder Sie können Ihren Job beenden, ohne den Wert des Bestandes aufzugeben. Sehen Sie, wenn Vorrat vorhanden ist. Wenn die Aktie nicht ausgeübt wird, wenn Sie die Option ausüben, wenden Sie die Regeln für beschränkte Bestände an, die im Kauf Arbeitgeber Stock und Abschnitt 83b Wahl beschrieben sind. Schnäppchenelement Das Schnäppchenelement bei der Ausübung einer Option ist die Differenz zwischen dem Wert der Aktie am Ausübungszeitpunkt und dem für die Aktie gezahlten Betrag. Beispiel: Sie haben eine Option, die Ihnen das Recht gibt, 1.000 Aktien der Aktie für 15 pro Aktie zu kaufen. Wenn Sie die gesamte Option zu einem Zeitpunkt ausüben, in dem der Wert der Aktie 40 pro Aktie beträgt, beträgt das Schnäppchenelement 25.000 (40.000 minus 15.000). Der Wert der Aktie ist ab dem Zeitpunkt der Ausübung zu bestimmen. Für börsennotierte Aktien wird der Wert in der Regel als der Durchschnitt zwischen den hohen und niedrigen gemeldeten Verkäufen für diesen Zeitpunkt bestimmt. Für privat gehaltene Unternehmen muss der Wert durch andere Mittel bestimmt werden, vielleicht unter Bezugnahme auf die jüngsten privaten Transaktionen im Unternehmensbestand oder eine Gesamtbeurteilung des Unternehmens. Schnäppchenelement als Ertrag Das Schnäppchenelement bei der Ausübung einer Option für Leistungen gilt als Entschädigungseinkommen. Im obigen Beispiel würden Sie 25.000 Einkommen melden, so als ob die Firma Ihnen einen Bargeldbonus von 25.000 bezahlt hätte. Sie dürfen diesen Betrag nicht als Kapitalgewinn behandeln. Die Höhe der Steuer youll bezahlen hängt von Ihrer Steuerklasse. Wenn der gesamte Betrag in die 30 Klammer fällt, zum Beispiel, youll zahlen 7.500 (plus jede staatliche oder lokale Einkommensteuer). Wenn Sie eine große Option ausüben, ist es wahrscheinlich, dass einige der Einkommen in eine höhere Steuerhalterung als Ihre übliche einsteigen wird. Die wichtige Sache, um vor der Zeit zu konzentrieren, wenn möglich ist, dass Sie dieses Einkommen melden müssen, und zahlen die Steuer, auch wenn Sie nicht verkaufen die Aktie. Sie havent erhielt irgendwelche Bargeld in der Tat, Sie zahlten Bargeld, um die Wahl auszuüben, aber Sie müssen immer noch mit zusätzlichen Bargeld, um die IRS zu bezahlen. Dies ist ein Grund, warum die Vorplanung für den Umgang mit Optionen wichtig ist. Einbehalt Wenn Sie ein Angestellter sind (oder waren ein Angestellter, wenn Sie die Option erhalten), ist das Unternehmen verpflichtet, zurückzuhalten, wenn Sie Ihre Option ausüben. Natürlich muss die Verrechnungspflicht in bar erfüllt sein. Die IRS nicht akzeptieren Aktien von Aktien Es gibt verschiedene Möglichkeiten, das Unternehmen kann die Einbeziehung Anforderung zu behandeln. Die häufigste ist einfach zu verlangen, dass Sie die Einbehaltungsbetrag in bar zahlen, wenn Sie die Option ausüben. Beispiel: Sie üben eine Option zum Kauf von 1.000 Aktien für 15 pro Aktie, wenn theyre im Wert von 40 pro Aktie. Die Firma verlangt, dass Sie 15.000 (den Ausübungspreis für die Aktie) plus 9.000 bezahlen, um staatliche und föderale Einbehaltsanforderungen zu decken. Der gezahlte Betrag muss die Bundes - und Landeseinkommensteuereinziehung und den Arbeitnehmeranteil der Erwerbssteuer abdecken. Der Betrag, der als Einkommensteuerabzug gezahlt wird, wird ein Kredit gegen die Steuer sein, die Sie schulden, wenn Sie das Einkommen am Ende des Jahres melden. Seien Sie vorbereitet: die Menge der Zurückhaltung erforderlich nicht unbedingt groß genug, um den vollen Betrag der Steuer zu decken. Sie können am 15. April die Steuer abgeben, auch wenn Sie sich zum Zeitpunkt der Ausübung der Option zurückbehalten haben, weil der Verrechnungsbetrag lediglich eine Schätzung der tatsächlichen Steuerpflicht ist. Nicht-Angestellte Wenn Sie einen Angestellten der Firma, die die Option gewährt hat (und werent ein Angestellter, wenn Sie die Option erhielten), Zurückbehalt gelten nicht, wenn Sie es ausüben. Das Einkommen sollte Ihnen auf Formular 1099-MISC statt Form W-2 gemeldet werden. Denken Sie daran, dass dies eine Entschädigung für Dienstleistungen ist. Im Allgemeinen unterliegt dieses Einkommen der Selbständigkeitssteuer sowie der Bundes - und Landeseinkommenssteuer. Basis und Haltezeit Es ist wichtig, den Überblick über Ihre Basis zu halten, da dies bestimmt, wie viel Gewinn oder Verlust Sie berichten, wenn Sie den Bestand verkaufen. Wenn Sie eine nicht qualifizierte Option ausüben, ist Ihre Basis gleich der Menge, die Sie für die Aktie bezahlt haben, sowie die Höhe des Einkommens, das Sie für die Ausübung der Option melden. In dem Beispiel, das wir verwendet haben, wäre Ihre Basis 40 pro Aktie. Wenn Sie die Aktie zu einem späteren Zeitpunkt für 45 pro Aktie verkaufen, wird Ihr Gewinn nur 5 pro Aktie sein, obwohl Sie nur 15 pro Aktie für die Aktie bezahlt haben. Der Gewinn wird Kapitalgewinn, nicht Kompensationseinkommen. Für bestimmte begrenzte Zwecke (insbesondere im Rahmen der Wertpapiergesetze) werden Sie so behandelt, als ob Sie die Aktie während des Zeitraums, in dem Sie die Option gehalten haben, besessen haben. Aber diese Regel gilt nicht, wenn Sie festlegen, welche Kategorie von Gewinn oder Verlust Sie haben, wenn Sie den Bestand verkaufen. Sie müssen von dem Datum an beginnen, an dem Sie die Aktie gekauft haben, indem Sie die Option ausüben, und halten Sie für mehr als ein Jahr, um langfristigen Kapitalgewinn zu erhalten. Andere Ausübungsmethoden Die obige Beschreibung geht davon aus, dass Sie Ihre nicht qualifizierte Option durch Barzahlung ausgeübt haben. Es gibt zwei andere Methoden der Ausübung von Optionen, die manchmal verwendet werden. Eines ist die so genannte bargeldlose Ausübung einer Option. Die andere beinhaltet die Verwendung von Aktien, die Sie bereits besitzen, um den Ausübungspreis unter der Option zu bezahlen. Diese Methoden und ihre steuerlichen Konsequenzen sind in den folgenden Seiten beschrieben. Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie entsorgen Der Option oder der Aktie erhalten, wenn Sie die Option ausüben. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans oder eines Anreizaktienoptions (ISO) vorgesehen sind, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und nicht versuchbares Einkommen. Für die Unterstützung bei der Feststellung, ob Ihnen eine gesetzliche oder eine nicht statutarische Aktienoption eingeräumt wurde. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine gesetzliche Aktienoption gewährt, nehmen Sie in der Regel keinen Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option gekauft haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltezeit Anforderungen, youll müssen die Einnahmen aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Disposition. Verweisen Sie auf die Publikation 525 für spezifische Details über die Art der Aktienoption, sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive Stock Option nach § 422 (b) erhalten. Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte zur Ermittlung der korrekten Höhe des Kapitals und des ordentlichen Ergebnisses (falls zutreffend) übermitteln, die bei Ihrer Rücksendung gemeldet werden sollen. Employee Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Transfer oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die über einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan erworben wurden § 423 (c). Dieses Formular berichtet wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu bestimmen, um bei Ihrer Rückkehr gemeldet zu werden. Nichtstatutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, um sie einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelter Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Verweisen Sie auf die Veröffentlichung 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden sollten. Nicht leicht ermittelter Fair Market Value - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht stellvertretende Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert, gibt es keine steuerpflichtigen Ereignisse, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in Einkommen den Marktwert der Aktie, die bei der Ausübung erhalten wird, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie den Vorrat verkaufen, den Sie durch das Ausüben der Wahl erhalten haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Publikation 525. Seite Letzte Überprüfung oder Aktualisiert: 17. Februar 2017Was ist eine nicht qualifizierte Aktienoption (NQSO) 8211 Arten 038 Ausgeben Optionen Von Mark Cussen Posted in: Aktien Unternehmen häufig wählen, um ihre zu belohnen Mitarbeiter mit Aktien ihrer Aktie anstelle von Bargeld oder anderen Arten von Leistungen, wie ein 401k oder andere qualifizierte Altersvorsorgepläne. Dies geschieht aus vielen Gründen: Es kann den Mitarbeitern eine zusätzliche Entschädigung geben, die vom offenen Markt getragen wird (was bedeutet, dass es nicht direkt aus der companyrsquos-Tasche kommt) und es kann auch die Loyalität und Leistung der Mitarbeiter verbessern. Es gibt mehrere verschiedene Arten von Plänen, die Firmenaktien in die Hände ihrer Arbeiter setzen, aber nur zwei von ihnen gelten als ldquooptionsrdquo im formalen Sinne: qualifizierte oder ldquoincentiverdquo Aktienoptionen (auch als gesetzliche Aktienoptionen bekannt) und Nicht qualifizierte oder ldquonon-statutoryrdquo Aktienoptionen. Obwohl die bisherige Art der Option eine günstigere steuerliche Behandlung gewährt wird, ist die letztere Art weit häufiger. Nicht qualifizierte Aktienoptionen Form und Struktur Wie der Name schon andeutet, stellen nicht qualifizierte Aktienoptionen ein Angebot des Arbeitgebers an den Arbeitnehmer dar, Unternehmensaktien zu einem Preis zu kaufen, der irgendwo unter dem aktuellen Marktpreis liegt (vorausgesetzt, dass der Preis entweder steigt oder zumindest Bleibt das selbe, was natürlich auch immer klingt). Der Arbeitnehmer hat die Möglichkeit, den Arbeitgeber auf das Angebot zu werfen, die die Vermutungen vermutlich einen Gewinn auf lange Sicht ernten werden, obwohl dies nicht garantiert ist. Wichtige Termine und Bedingungen Stichtag. Der Tag, an dem die Gesellschaft eine Arbeitnehmergenehmigung erteilt, um eine festgelegte Anzahl von Aktien zu einem festgelegten Preis innerhalb eines festgelegten Zeitraums zu erwerben. Ausübungstag. Das Datum, an dem der Arbeitnehmer sein Recht auf Kauf der Aktien zum Ausübungspreis ausübt und einen Kaufgeschäft auswirkt. Der erste von zwei Terminen, auf denen ein steuerpflichtiges Ereignis für NQSOs auftritt. Ausübungspreis . Der Preis, zu dem der Mitarbeiter die Aktie im Plan kaufen kann. Wie bereits erwähnt, soll dieser Preis unter dem aktuellen Marktpreis liegen, und die Unternehmen setzen diesen Preis in der Regel auf eine festgelegte Rabattformel aus dem aktuellen Marktpreis. Allerdings ist es möglich, dass der Aktienkurs unter den Ausübungspreis sinkt, zu welchem ​​Zeitpunkt die Optionen wertlos werden, da kein Mitarbeiter die Aktie im Plan zu einem Preis über dem aktuellen Marktpreis kaufen möchte. Verkaufsdatum . Das zweite steuerpflichtige Ereignis im NQSO-Prozess. Dies ist das Datum (oder Datum), auf dem der Mitarbeiter die Aktie verkauft. Clawback Bereitstellung. Bedingungen, unter denen der Arbeitgeber die Optionen vom Mitarbeiter zurücknehmen kann. Dies kann aus verschiedenen Gründen geschehen, wie zum Beispiel der Tod des Mitarbeiters, ein Firmenkauf oder Insolvenz. Haltbarkeitsdatum . Das Datum, an dem das Angebot, das zum Stichtag verlängert wurde, zur Ausübung der Optionen endet. Schnäppchen Element. Die Höhe des Gewinns, dass ein Mitarbeiter bekommt, wenn sie ihre Optionen ausüben. Dieser Betrag entspricht der Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem aktuellen Marktpreis. Angebotszeitraum. Die Zeitspanne, in der die Mitarbeiter ihre Optionen ausüben dürfen. Es gibt keine harte und schnelle Begrenzung auf die Länge der Angebotsfrist für NQSOs, aber für ISOs muss es immer 10 Jahre sein. Wie NQSOs ausgestellt werden Die Art und Weise, wie beide Arten von Aktienoptionen ausgegeben werden, ist nahezu identisch und ziemlich einfach. Der Arbeitgeber gewährt dem Arbeitnehmer das Recht, innerhalb eines vorgegebenen Zeitraums (bekannt als Angebotszeitraum) eine bestimmte Anzahl von Aktien zu einem vorgegebenen Preis zu erwerben, der in der Regel der Schlusskurs der Aktie am Tag des Zuschusses ist. Wenn der Preis der Aktie steigt oder bleibt der gleiche, dann kann der Mitarbeiter die Optionen jederzeit während der Angebotsfrist ausüben. Wenn der Kurs der Aktie nach dem Erteilungsdatum fällt, kann der Mitarbeiter entweder warten, bis der Preis zurückgeht oder die Optionen auslaufen lassen. Wenn der Mitarbeiter die Optionen ausübt, muss er zunächst die Aktie zum voreingestellten Preis kaufen (bekannt als Ausübungspreis), dann verkaufen sie zum aktuellen Marktpreis und halten den Unterschied (als Tarifbetrag bezeichnet). Der Übungsprozeß selbst kann ein paar verschiedene Formen annehmen. Es ist in der Regel durch die Regeln in den Plan von den Arbeitgeber angeboten, sowie die Arbeitnehmer persönliche finanzielle Umstände: Cash Übung bestimmt. Dies ist die einfachste Methode der Übung. Der Arbeitnehmer muss mit dem Bargeld kommen, um die Aktien zum Ausübungspreis zu kaufen, aber wird diesen Betrag zuzüglich der Spread (nach Provisionen werden subtrahiert), wenn er oder sie verkauft die Aktie. Bargeldlose Übung. Dies ist wahrscheinlich die häufigste Art von Option Übung, weil Mitarbeiter donrsquot müssen mit jedem ihrer eigenen Geld zu tun, um es zu tun. Der Arbeitgeber spezifiziert in der Regel eine lokale Maklerfirma, um die Übung zu erleichtern, wo die Mitarbeiter gehen und Konten eröffnen. Die Maklerfirma schwebt dann den Angestellten genügend Geld, um die Aktien zum Ausübungspreis zu kaufen und verkauft sie dann sofort zum aktuellen Marktpreis am selben Tag. Die Firma übernimmt dann den Betrag, den sie ausgeliehen hat, sowie Provisionen, Zinsen und sonstige Gebühren zusätzlich zur Quellensteuer. Die restlichen Erlöse gehen an den Mitarbeiter. Stock Swap Übung. Anstelle von Bargeld liefert der Mitarbeiter Anteile an Unternehmensaktien an die Maklerfirma, die er oder sie bereits besitzt, um den Ausübungskauf zu decken. Vesting Schedule Sowohl NQSO - als auch ISO-Pläne erfordern in der Regel, dass Mitarbeiter eine Art Sperrplan planen, bevor sie ihre Optionen ausüben dürfen. Dieser Zeitplan kann nur von der Belegschaft abhängig sein, was bedeutet, dass ein Mitarbeiter bei der Gesellschaft für einen bestimmten Zeitraum nach dem Erteilungsdatum arbeiten muss. Oder es kann von bestimmten Errungenschaften abhängen, wie zum Beispiel das Erreichen eines bestimmten Verkaufs oder produktionsbezogenen Kontingents. Einige Firmen bieten auch beschleunigte Ausübung an, was bedeutet, dass der Mitarbeiter seine Optionen sofort nach Abschluss aller leistungsbezogenen Aufgaben ausüben kann, die durchgeführt werden müssen. Das Zeit-Element eines Westeplanes kann eine von zwei Formen annehmen: Cliff Vesting. Der Mitarbeiter wird nach einer gewissen Zeitspanne, z. B. drei oder fünf Jahre, in alle Optionen aufgenommen. Graded Vesting. In der Regel dauert mindestens fünf oder sechs Jahre der Mitarbeiter wird in einem gleichen Teil seiner Optionen jedes Jahr, bis der Zeitplan abgeschlossen ist. Steuerliche Behandlung Nicht-gesetzliche Aktienoptionen werden im Wesentlichen in gleicher Weise besteuert wie Mitarbeiterbeteiligungsprogramme (ESPPs). Es gibt keine steuerliche Konsequenz irgendwelcher Art, wenn die Optionen gewährt werden oder während des Sperrplanes. Die steuerpflichtigen Ereignisse kommen zur Ausübung und zum Verkauf der Aktien. Übung . Die Geldmenge, die die Arbeitnehmer von der ldquospreadrdquo erhalten (der Unterschied zwischen dem Preis, zu dem die Aktie ausgeübt wurde, und ihrem Schlussmarktpreis am Tag der Ausübung), ist als W-2-Einkommen zu melden, was bedeutet, dass Bund, Staat und Lokale Steuern müssen einbehalten werden, sowie Sozialversicherung und Medicare. Bundessteuern werden in der Regel mit einem Standard-Zuschlag von 25 zurückgekauft. Der Verkauf der Aktie nach Ausübung der Optionen erfolgt dann als kurz - oder langfristiger Kapitalgewinn oder - verlust. Der Schlusskurs am Markt am Tag der Ausübung wird dann die Kostenbasis, die bei der Veräußerung der Aktie verwendet wird. Einige Mitarbeiter verkaufen ihre Aktien sofort am selben Tag, an dem sie sie ausüben, während andere sie jahrelang anhalten. Zum Beispiel hat die Firma Richardrsquos ihm 1.000 Aktienoptionen zu einem Ausübungspreis von 18 gewährt. Sechs Monate später übt er die Anteile an einem Tag aus, an dem der Aktienkurs bei 30 endet. Er muss 12.000 Einkommen auf seinem W-2 melden (30 minus 18 multipliziert mit 1.000 Aktien). Seine Kostenbasis für den Verkauf ist 30. Er verkauft die Aktie zwei Jahre später bei 45 und muss einen langfristigen Kapitalgewinn von 15.000 melden. Finanzplanung Überlegungen Aktienoptionen können sich auf eine Beschäftigung persönliche finanzielle Situation in vielerlei Hinsicht auswirken. Die Einnahmen aus der Ausübung und dem Verkauf von Aktien können einen erheblichen Unterschied in der Höhe der vom Arbeitnehmer geschuldeten Steuer ausmachen. Es wird auch allgemein geglaubt, dass die Ausübung der Aktie so schnell wie möglich, und dann warten mindestens ein Jahr zu verkaufen, um für Kapitalgewinne Behandlung zu qualifizieren ist immer die beste Strategie. Dies ist jedoch nicht unbedingt der Fall. Wenn der Aktienkurs nach Ausübung sinkt, dann kann der Mitarbeiter am Ende zahlen unnötige Steuern auf ihre Optionen. Dies liegt daran, dass sie ausgeübt haben und weniger Einkommen gemeldet haben konnten, als die Aktie zu einem niedrigeren Preis handelte. Zum Beispiel übt John seine Aktie bei 35 pro Aktie aus, wenn der Preis 50 ist und zahlt Verrechnungssteuer auf die 15 pro Aktie Unterschied. Er hält sich auf seine Anteile zu dieser Zeit und wartet auf den Preis zu steigen. Stattdessen fällt es in den nächsten zwei Jahren auf 40 pro Aktie. Wenn John gewartet hätte, um seine Aktien auszuüben, hätte er nur eine Quellensteuer auf 5 Stück gezahlt. Natürlich, wenn er seine Aktien sofort nach dem Ausüben verkauft hätte, dann wäre er am weitesten vorbei gekommen, aber natürlich gibt es keinen Weg, den Aktienkurs vorherzusagen. Mangel an Diversifikation Mitarbeiter müssen auch ernsthaft überlegen, die Möglichkeit, sich in ihrer companyrsquos Aktie überkonzentriert zu werden. Dies kann besonders relevant sein, wenn ein Mitarbeiter auch Aktien der Gesellschaft über eine andere Avenue, wie zB einen 401k Plan oder ESOP, kauft. Diejenigen, die kontinuierlich ausüben und Aktien im Laufe der Zeit kaufen, können leicht feststellen, dass ein großer Prozentsatz ihres Anlageportfolios aus ihrem Mitarbeiter besteht. Ehemalige Mitarbeiter von Unternehmen wie Enron, Worldcom, U. S. Airways und United Airlines können eine Fülle von Horrorgeschichten vorstellen, die den Teil - oder Gesamtverlust ihrer Firmenbeteiligungen innerhalb kürzester Zeit detailliert darstellen. Vorteile von Aktienoptionen Es ist wichtig, sowohl die Vorteile als auch die Einschränkungen von NQSOs ndash gründlich zu verstehen, sie können dem Arbeitgeber so viel (oder mehr in einigen Fällen) als die Mitarbeiter zugute kommen. Sofern nicht anders angegeben, gelten alle in diesem Abschnitt aufgeführten Gegenstände für beide Arten von Optionen: Erhöhte Einnahmen. Die Mitarbeiter können ihr Einkommen im Laufe der Zeit erheblich steigern, wenn die Aktienkurse ndash und nicht auf den Aufwand der Mitarbeiter steigen, denn die Kosten der Ausbreitung, die Mitarbeiter erhalten, wenn sie ihre Optionen ausüben, wird vom offenen Markt getragen. Steuerabgrenzung Die Arbeitnehmer können die Ausübung und den Verkauf aufschieben, bis sie für sie ordnungsgemäß umsichtig sind, um die Optionen (vor dem Verfallsdatum) zu kaufen und die Aktien zu verkaufen. Verbesserte Beschäftigung und Moral. Arbeitgeber können die Mitarbeiterbindung, Loyalität und Leistung verbessern und einen Teil der Aktien der Gesellschaft in ldquofriendlyrdquo Händen halten. Steuerabzüge . Arbeitgeber können einen Steuerabzug für die Menge der Spread Mitarbeiter berichten als Einkommen, wenn sie ihre Optionen ausüben. Kapitalgewinnbehandlung. Der Verkauf von Aktien ist für eine langfristige Veräußerungsgewinnung zulässig, wenn sie für mehr als ein Jahr gehalten wird. Nachteile der Aktienoptionen schlechte Diversifikation. Employeesrsquo Investment-Portfolios können in Unternehmensaktien überkonzentriert werden und damit ihr finanzielles Risiko erhöhen. Keine Garantien Optionen verlieren ihren ganzen Wert, wenn der Aktienkurs unter den Ausübungspreis ndash sinkt und diese Möglichkeit durch den offenen Markt bestimmt ist. Aktienpreisverdünnung. Die Ausgabe von Aktienoptionen kann den Aktienkurs des Unternehmensbestandes verdünnen. Bargeld Voraussetzung für Übung. Ausübung von Optionen können verlangen, dass Mitarbeiter zu kommen mit Bargeld vorne, um den Handel zu decken, wenn eine bargeldlose Option nicht verfügbar ist. Vorzeitiger Verkauf. Bargeldlose Aktienübungen berauben Mitarbeiter von potenziellen Kapitalgewinnen, indem sie verlangen, dass sie ihre ausgeübten Aktien sofort verkaufen. Steuerprobleme. Ausübung von Optionen kann in vielen Fällen ein erhebliches steuerpflichtiges Ereignis sein, das den Teilnehmer in ein höheres Einkommensteuer-Klammer für das Jahr verschieben kann. Endgültiges Wort Obwohl die Mechanismen der nicht-gesetzlichen Aktienoptionen relativ einfach sind, kann ihre Ausübung in vielen Fällen erhebliche finanzielle Planungspläne haben. Der Wert dieser Optionen kann sich auf die Größe eines beschäftigungspflichtigen Vermögens auswirken, und der Zeitpunkt der Verkäufe und Übungen sollte sorgfältig mit anderen finanziellen Faktoren in der Arbeitnehmer Lebensdauer, wie andere Einkommensquellen oder bevorstehende Abzüge, die abgeschrieben werden können koordiniert werden Option Einkommen. Für weitere Informationen über Aktienoptionen wenden Sie sich bitte an Ihren HR-Vertreter oder Finanzberater.